Una LLC es una sociedad de responsabilidad limitada de EE. UU. que muchos vendedores usan para vender en Amazon. Si su único socio es extranjero, normalmente debe presentar cada año el Formulario 5472 junto con un 1120 pro forma, aunque no tenga ingresos, y la multa inicial por no hacerlo es de 25.000 $. Además, una LLC no elimina tus obligaciones fiscales en tu país de residencia ni el IVA europeo.
Datos revisados el 1 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye el asesoramiento fiscal sobre tu caso.
Qué es una LLC y para qué se usa en ecommerce
La LLC (Limited Liability Company) separa tu patrimonio personal del de la empresa y se constituye en un estado de EE. UU. Para vender online suele servir para abrir cuenta de vendedor en Amazon EE. UU., cobrar en dólares y operar con plataformas de pago estadounidenses. Para constituirla se necesita, entre otras cosas, un agente registrado en el estado y un número de identificación fiscal (EIN).
Obligaciones anuales con un propietario extranjero
Según guías del sector, una LLC con un único propietario extranjero se considera una entidad sin personalidad fiscal independiente y debe presentar:
- Formulario 5472, que informa de las transacciones con partes vinculadas, incluidas las del propietario con su propia LLC.
- Formulario 1120 pro forma, al que se adjunta el 5472, porque no puede presentarse solo.
- Plazo habitual: 15 de abril, con posible prórroga hasta el 15 de octubre. Verifica la fecha vigente cada año.
- Multa inicial por incumplimiento: 25.000 $, con posibles aumentos si se mantiene.
La obligación existe aunque la LLC no haya facturado, si ha habido transacciones con el propietario, como aportaciones o retiradas.
Lo que una LLC no resuelve
- Tus impuestos en tu país de residencia. Si resides en España, debes analizar cómo tributa en España lo que obtienes a través de la LLC. Eso depende de tu caso y conviene resolverlo antes de operar.
- El IVA europeo. Si vendes a consumidores de la UE desde una sociedad de fuera de la UE, tienes obligaciones propias de IVA e importación. Una LLC no te da acceso al régimen de ventanilla única de la UE como sociedad europea.
- La verificación en Amazon Europa, que exige que los datos de la sociedad coincidan con los documentos. Lo vemos en la guía de verificación de cuenta de vendedor.
LLC u OÜ: comparación rápida
| Aspecto | LLC en EE. UU. | OÜ en Estonia |
|---|---|---|
| Tipo de sociedad | Sociedad de EE. UU. | Sociedad de la UE |
| Mercado natural | Venta en EE. UU. y plataformas estadounidenses | Venta en la UE y acceso al régimen europeo de IVA |
| Obligación anual con propietario extranjero | Formulario 5472 y 1120 pro forma | Contabilidad y presentación de cuentas en Estonia |
| IVA de la UE | Obligaciones propias de importación y registro | Puede declarar IVA y OSS desde Estonia |
Ninguna es mejor en abstracto. Depende de dónde vendes, desde dónde operas y qué necesitas extraer de la empresa. Para el caso de Estonia, lee la guía sobre crear una empresa en Estonia para vender online.
Cuándo puede tener sentido y cuándo no
Puede tener sentido cuando:
- Tu mercado principal es EE. UU. y tus plataformas son estadounidenses.
- Necesitas cuenta bancaria y pasarelas de pago de EE. UU.
- Puedes cumplir cada año con los formularios, aunque no facturen.
Conviene pensarlo dos veces cuando:
- Tu venta principal es en Europa y vas a necesitar IVA europeo desde el primer día.
- Esperas que la LLC, por sí sola, reduzca tus impuestos en tu país de residencia.
- No vas a llevar contabilidad ni presentar los formularios anuales.
Pasos para decidir
- Define dónde está tu cliente: EE. UU., UE o ambos.
- Calcula el coste anual total: constitución, agente registrado, contabilidad, formularios y asesoría.
- Pide un análisis fiscal de tu residencia antes de constituirla.
- Compara con una OÜ si tu cliente es europeo.
- Decide con números de tu caso.
Cómo te ayudamos en Data Biz
Según nuestra página de LLC en EE. UU., la constitución desde 299 € incluye EIN, agente registrado y cuenta bancaria empresarial. También presentamos cada año los formularios 5472 y 1120 dentro del servicio de contabilidad para tu OÜ y tu LLC. Pide una consulta gratuita y revisamos qué estructura encaja con tu negocio.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar el 5472 si mi LLC no ha facturado? Según las guías del sector, la obligación depende de que haya propietario extranjero y transacciones con partes vinculadas, no de que haya ingresos.
¿Puedo vender en Amazon Europa con una LLC? Es posible, pero tendrás obligaciones de IVA e importación propias de vender desde fuera de la UE.
¿Una LLC me hace pagar menos impuestos? No de forma automática. Tu residencia fiscal y cómo operes son lo que determina cuánto y dónde tributas.
Fuentes y revisión
Obligación de presentar el 5472 con el 1120 pro forma, plazo y multa inicial: Muay Tax, Form 5472 para propietarios extranjeros. Verifica plazos y cuantías con el IRS o tu asesor. Revisado el 1 de octubre de 2026.
Fuentes oficiales: IRS, instrucciones del Formulario 5472 (en inglés).
Opiniones de clientes: lee lo que dicen los clientes de Data Biz en Trustpilot.
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