Una LLC de EE. UU. propiedad de un extranjero no paga necesariamente impuestos federales de sociedades, pero casi siempre tiene obligaciones de información: obtener un EIN, presentar el Form 5472 junto con un Form 1120 “pro forma” cada año, cumplir con los informes del estado y llevar contabilidad. No presentar el 5472 puede suponer una sanción alta según el IRS.
Datos revisados el 2 de octubre de 2026. Guía informativa, no sustituye el asesoramiento fiscal; plazos y requisitos cambian.
Los formularios clave
| Formulario | Para qué sirve | Cuándo |
|---|---|---|
| SS-4 | Solicitar el EIN (número de identificación fiscal de la LLC) | Al constituir la LLC |
| 5472 + 1120 pro forma | Informar de operaciones entre la LLC y su dueño extranjero | Cada año |
| Informe anual del estado | Mantener la LLC activa en el estado donde se constituyó | Según estado |
| W-8BEN o W-8BEN-E | Acreditar la condición de no residente ante pagadores | Cuando una plataforma lo pida |
Para los detalles del 5472, consulta el IRS. El plazo habitual del 5472 y el 1120 pro forma coincide con el del impuesto federal de sociedades, pero comprueba el plazo y las prórrogas cada año.
Qué hay que tener en cuenta
- Contabilidad. Necesitas libros claros de las operaciones con el dueño para completar el 5472 (contabilidad para LLC).
- Estado de constitución. Cada estado tiene sus propias tasas e informes.
- Tu país de residencia. Los beneficios pueden tributar allí; no suprime tus obligaciones locales.
- Impuestos indirectos en EE. UU. Si vendes allí, puede haber sales tax según el estado.
Errores habituales
- No presentar el 5472 por creer que la LLC “no tiene actividad”.
- Mezclar fondos personales y de la LLC.
- Dejar caducar el informe anual del estado.
Preguntas frecuentes
¿Paga impuestos una LLC con dueño extranjero? Depende de si tiene ingresos conectados con EE. UU. y de tu residencia; muchas veces el trabajo es de información, pero hay que analizar el caso.
¿LLC u OÜ? Depende de dónde vendes: LLC o empresa en Estonia para Amazon FBA.
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Fuentes y revisión
Formularios y sanciones: IRS. Revisado el 2 de octubre de 2026.
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